Статья · управленческие отчеты

ДДС, ОПУ и баланс простыми словами

ДДС, ОПУ и баланс отвечают на разные вопросы. Если смотреть только один отчет, собственник видит бизнес плоско и может принять неверное решение.

ДДС: где деньги

ДДС показывает движение денежных средств: откуда деньги пришли и куда ушли. Это отчет о реальном движении денег по счетам, кассам и другим денежным каналам.

Но ДДС не отвечает на вопрос о прибыли. Деньги могли прийти как предоплата, заем, возврат долга или поступление за старую продажу.

ОПУ: есть ли прибыль

ОПУ показывает доходы, расходы и финансовый результат. Он помогает понять, зарабатывает ли бизнес, какое направление приносит маржу и какие расходы забирают результат.

При этом прибыль в ОПУ не всегда означает, что деньги уже есть на счетах. Часть результата может быть в дебиторке или товарных остатках.

Баланс: в каком состоянии бизнес

Баланс показывает активы, обязательства и капитал. Он отвечает на вопрос: что есть у бизнеса, кому бизнес должен и какая стоимость остается собственнику.

Почему отчеты должны формироваться из системы

Если ДДС, ОПУ и баланс собираются вручную, они зависят от человека, таблиц и памяти. Правильнее, когда отчеты формируются из настроенной информационной системы и проверяются по понятной логике.